Retraite

Le plafond du plan epargne retraite

La règle est simple : il n’y a pas de plafond ! Ni plafond, ni plancher ne sont ainsi à respecter. Mais on recommande en général de placer de l’argent régulièrement sur son PERP, par des versements réguliers programmés depuis son compte bancaire habituel vers son PERP, défini à l’avance.

Epargne retraite et impôts

Tout d’abord, intéressons-nous à ce qu’est le plafond de l’épargne retraite : c’est le montant maximum qu’un contribuable peut déduire de ses revenus professionnels. Cela permet de faire baisser son revenu imposable – celui-là même qui sert de base pour calculer l’impôt sur le revenu.

Mais on parlera de plafond quant aux sommes que l’on peut déduire de ses impôts : le dispositif prévoit que l’on peut déduire jusqu’à 10% de son impôt sur le revenu, un montant qui dépend du plafond annuel de la sécurité sociale utilisé comme référence.

Si au cours de l’année le plafond fiscal n’a pas été atteint, il est possible de le reporter sur les 3 années suivantes, et donc de repousser le plafond sur trois années.

Et en cas d’ISF ?

Lorsque le contrat est exécuté par l’assureur à l’arrivée à la retraite, une rente viagère est alors versée régulièrement sur son compte bancaire. Il est intéressant de savoir que cette somme est entièrement exonérée d’ISF. Ainsi, si le souscripteur est assujetti à l’impôt sur la fortune, la rente viagère ainsi perçue n’est pas à déclarer.